內部控制與風險管理

南寶樹脂致力建立完善之風險管理制度，由「審計委員會」及「永續發展委員會」作為公司風險管理的最高階層，協助董事會執行其風險管理職責，分管各類風險，以明確專業分工進行不同層面之風險控管，整體風險分析由風險管理小組統籌彙整管理，並向執行長進行報告。此外透過直屬於董事會的稽核小組，負責監測與稽核整個風險管理機制，透過內部查核作業以確保公司風險控制的有效性，適當管理潛在的風險。高階管理人員需在上述風險管理會議中呈報風險管理指標的評量結果、並接受永續KPI之考核，直接影響其變動薪酬。

董事會制定《風險管理政策與程序》規範及定義營運風險，為整合永續風險於整體風險管理制度，南寶樹脂從國際關注議題與聯合國永續發展目標識別出ESG議題，透過利害關係人問卷納入不同的意見，以「雙重重大性分析」方式識別營運風險，由「永續發展室」確認九項重大議題的影響原因、影響領域、評估方式及對應的「風險」及管理措施。同時參考由「風險管理小組」提供之公司整體「風險評估分析報告」匡列出與重大議題相關之風險因子及永續管理重點項目，後續追蹤各負責單位之避險執行成效並揭露於永續報告書。重大性識別及永續目標制定程序每年進行一次。

圖-風險管理組織架構

一、董事會：為公司風險管理最高責任單位，核定風險管理政策與相關規範，監督風險管理整體落實情形，確保風險有效管控。

二、審計委員會：委員會成員由董事會獨立董事擔任，管理財務及內控風險。

三、永續發展委員會：委員會成員由三名以上董事組成之，其中有半數以上為獨立董事，負責管理永續、法遵及資安風險。

四、稽核小組：每年度依據COSO內控五要素，並根據過去查核經驗及次年度預算草案與現有組織架構，提出稽核計畫，據以檢視南寶樹脂管理階層，對整體內外部環境風險掌控程度，事業總處營運風險的控管，及內控制度設計及執行之有效性，並於完成稽核作業後出具稽核報告，定期呈報「審計委員會」及董事會。

五、風險管理小組：由各功能單位最高主管擔任風險管理小組成員，處理風險管理小組召集人交辦之事項，及協助風險管理小組建置、推動、維運及檢討風險管理機制，並指派單位人員擔任風險管理執行人員，及會同各營運單位相關人員，負責落實執行風險管理程序。

六、 永續發展室：「永續長」為管理階層最高負責層級，並編制「永續發展規劃組」全職負責工作推行，亦跨部門編組由「各事業總處/廠區代表人」及「研發創新」、「財務管理」、「策略採購」、「資訊管理」、「人力資源」、「法務」等幕僚單位組成，以利同步管理全公司工作推動。永續發展室每月對永續長報告工作進度。氣候相關及永續風險機會由「永續發展室」收集各成員提供之資料後，彙整報告及建議對管理階層及董事會報告。

 

南寶風險管理小組成員涵蓋事業總處、營運管理、研發創新、財務管理、策略採購、資訊管理、人力資源及法務等單位，2025年風險管理小組透過風險評估表，考量風險事件發生機率、影響程度及控制有效性後共辨識出28項潛在風險項目。針對風險等級為中高級之項目共14項，擬定相對應之風險因應對策及落實風險減緩計畫，再由風險管理執行人員不定期向各營運單位追蹤並做成相關紀錄。

 

圖-風險矩陣

 

                                                 圖-風險減緩措施

風險事件	因應措施
以巴衝突	•      加強衝突區域客戶信用管理，採取預收出貨條件 •      部分訂單轉至中國出貨避免運費大幅波動
廢棄物未妥善處理	•      積極推動廢棄物再利用 •      選擇合規處理廠，監督廢棄物處理結果並每年進行現勘
中國產品傾銷	•      加強品牌差異化，提升產品附加價值 •      強化技術及售後服務
碳費/碳關稅徵收	•      改為低碳製程，優化能源效率 •      選擇低碳供應商進行綠色採購 •      擴充再生能源裝置容量，節能設備汰換
缺工	•      推動產線自動化，降低人力操作 •      落實教育訓練，強化內部經驗傳承，減緩人才流失
供應鏈分裂	•      持續關注並掌握製鞋供應鏈現況 •      子公司設廠分散生產基地
單一供應商過多	•      針對關鍵原物料尋找備用供應商 •      模擬供應鏈中斷應變演練
VOC處理濃度過高	•      以冷凝收集VOC •      規劃RCO或RTO防治設備
傳統客戶競爭力下滑	•      分析產業變化及採取各項因應措施，設立明確績效指標 •      攻略新興品牌
新產品開發速度落後	•      建立清晰研發目標路線圖，重點配置研發資源 •      引進外部技術克服產品開發瓶頸
地緣政治	•      分散生產基地 •      建立報價系統管控毛利
原物料供應中斷	•      與主要供應商簽訂長期供應協議，確保供應的穩定性 •      每年度進行產地調查
產品品質異常	•      導入CIT專案，提高生產品質穩定度 •      加強技術服務，避免客戶錯誤使用產品
員工違反道德準則	•      制定道德準則與員工行為守則，定期更新及完善 •      設立明確舉報機制並保護舉報人

 

新興風險與因應策略

為符合永續發展原則，南寳樹脂每年參考世界經濟論壇「世界風險報告」與MSCI「年度ESG與氣候趨勢展望報告」提出之新興風險面向，由核心管理單位進行討論並確認產業環境背景、風險評估，並執行風險處置與監控進行新興風險鑑別與控制，檢視集團面臨營運衝擊及挑戰的風險議題並研擬風險減緩措施。

 

風險管理運作情形

南寶樹脂已實施全面的風險管理流程，包括評估風險胃納程度，以及公司對該風險的控制能力來進行系統性辨識和處理。在這個風險管理流程中，南寶樹脂評估公司所面臨的各種主要風險，並納入風險管理流程中，亦定期每年一次向董事會報告其運作情形，最近期向董事會報告日期為2025年03月14日，包括評估風險範圍、風險環境及所採行的風險控制措施與風險管理之監督情形。