2023年之溝通情形
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式：本公司獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師有直接聯繫之管道；依主管機關之規定，對公司財務、業務狀況定期進行查核，並直接與管理單位及治理單位溝通。
1、本公司內部稽核主管定期於每季審計委員會議中進行內部稽核報告，對於稽核業務執行情形、查核缺失改善追蹤情形及其成效皆已充分溝通；內部稽核主管除每月提供獨立董事書面稽核報告外，另至少每年一次透過單獨會議向獨立董事進行專案業務報告。
2、公司簽證會計師於半年度及年度財務報表查核工作完成後，於審計委員會議中報告本公司及海內外子公司財務報表查核或核閱結果，另至少每年兩次透過單獨會議向獨立董事進行年度查核規劃及查核彙總報告，以及其他相關法令要求之溝通事項。
獨立董事與內部稽核主管溝通情形良好，獨立董事無其他建議。2023年度主要溝通事項摘要如下：
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日期及 溝通方式 |
溝通情形 |
溝通結果 |
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2023.03.27 審計委員會 |
向獨立董事溝通事項： 1.稽核結果及改善追蹤結果。 2.稽核申報作業進度。 3.年度內控自評作業進度。 |
獨立董事針對本次溝通事項無意見。 |
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2023.05.10 審計委員會 |
向獨立董事溝通事項： 1.稽核結果及改善追蹤結果。 2.稽核申報作業進度。 |
獨立董事針對本次溝通事項無意見。 |
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2023.08.09 審計委員會 |
向獨立董事溝通事項： 1.稽核結果及改善追蹤結果。 |
獨立董事針對本次溝通事項無意見。 |
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2023.11.09 審計委員會 |
向獨立董事溝通事項： 1.稽核結果及改善追蹤結果。 |
獨立董事針對本次溝通事項無意見。 |
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2023.12.20 審計委員會 |
向獨立董事溝通事項： 1.2024年度內部稽核計劃。 |
獨立董事針對本次溝通事項無意見。 |
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2023.12.20 稽核事項 溝通會議 |
向獨立董事溝通事項： 1.2023年度稽核計畫執行概況。 2.2024年度風險評估。 3.2024年度稽核規劃。 |
獨立董事針對本次溝通事項無意見。 |
獨立董事與簽證會計師溝通情形良好，獨立董事無其他建議。2023年度主要溝通事項摘要如下：
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日期及 溝通方式 |
溝通情形 |
溝通結果 |
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2023.03.27 查核彙總階段 溝通會議 |
針對2022年度查核彙總事項向獨立董事進行溝通： 1. 集團查核範圍與方法 2. 顯著風險之辨識及因應 3. 個體及合併關鍵查核事項 |
獨立董事針對本次溝通事項無意見。 |
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2023.03.27 審計委員會 |
針對2022年度查核後個體及合併財務報表向獨立董事說明。 |
獨立董事針對本次溝通事項無意見。 |
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2023.05.10 審計委員會 |
針對2023年第1季核閱後合併財務報表向獨立董事說明。 |
獨立董事針對本次溝通事項無意見。 |
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2023.08.09 審計委員會 |
針對2023年第2季核閱後合併財務報表向獨立董事說明。 |
獨立董事針對本次溝通事項無意見。 |
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2023.11.09 審計委員會 |
針對2023年第3季核閱後合併財務報表向獨立董事說明。 |
獨立董事針對本次溝通事項無意見。 |
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2023.11.09 查核規劃階段 溝通會議 |
針對2023年度查核規劃事項向獨立董事進行溝通： 1. 集團查核範圍與方法 2. 顯著風險之辨識及因應 3. 個體及合併關鍵查核事項 |
獨立董事針對本次溝通事項無意見。 |