2025年之溝通情形
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式：本公司獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師有直接聯繫之管道；依主管機關之規定，對公司財務、業務狀況定期進行查核，並直接與管理單位及治理單位溝通。
1、本公司內部稽核主管定期於每季審計委員會議中進行內部稽核報告，對於稽核業務執行情形、查核缺失改善追蹤情形及其成效皆已充分溝通；內部稽核主管除每月提供獨立董事書面稽核報告外，另至少每年一次透過單獨會議向獨立董事進行專案業務報告。
2、公司簽證會計師於半年度及年度財務報表查核工作完成後，於審計委員會議中報告本公司及海內外子公司財務報表查核或核閱結果，另至少每年兩次透過單獨會議向獨立董事進行年度查核規劃及查核彙總報告，以及其他相關法令要求之溝通事項。
獨立董事與內部稽核主管溝通情形良好，獨立董事無其他建議。2025年度主要溝通事項摘要如下：
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日期及 溝通方式 |
溝通事項 |
溝通結果 |
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2025.03.14 審計委員會 |
2024年第四季內部稽核業務執行情形報告 |
獨立董事無其他建議。 |
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2024年度「內部控制制度聲明書」案 |
左列議案經主席徵詢全體出席委員無異議通過，續呈報董事會決議通過。 |
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2025.05.09 審計委員會 |
2025年第一季內部稽核業務執行情形報告 |
獨立董事無其他建議。 |
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2025.08.08 審計委員會 |
2025年第二季內部稽核業務執行情形報告 |
獨立董事無其他建議。 |
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2025.11.10 審計委員會 |
2025年第三季內部稽核業務執行情形報告 |
獨立董事無其他建議。 |
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2025.12.18 審計委員會 |
2026年度內部稽核計畫案 |
左列議案經主席徵詢全體出席委員無異議通過，續呈報董事會決議通過。 |
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2025.12.18 稽核事項 溝通會議 |
獨立董事與內部稽核主管單獨溝通 (未有一般董事及經理人在場) 溝通事項： 1、2025年度稽核計畫執行概況 2、2026年度風險評估及稽核規劃 3、風險管理與內部稽核框架 |
郭錦蓉獨立董事建議： (1)宜關注長期未受查核之實質營運單位。 (2) 查核選案除高風險及重大金額項目外，亦可納入低異常或長期穩定項目，避免管理盲點。 江雍正獨立董事建議： 查核項目可依實際風險變化彈性調整，以提升預警及管理成效。 董事會稽核小組： 已規劃於115年進行完整檢視，並額外排定專案進行查核。 |
獨立董事與簽證會計師溝通情形良好，獨立董事無其他建議。2025年度主要溝通事項摘要如下：
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日期及 溝通方式 |
溝通情形 |
溝通結果 |
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2025.03.14 查核彙總階段 溝通會議 |
獨立董事與會計師單獨溝通 (未有一般董事及經理人在場) 溝通事項： 1、2024年度查核彙總事項(查核範圍與重大性、查核報告及關鍵查核事項及其他溝通事項) 2、審計品質指標(AQI)說明 |
獨立董事針對本次溝通事項無其他建議。 |
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2025.03.14 審計委員會 |
2024年度財務報表及合併財務報表報告 |
左列議案經主席徵詢全體出席委員無異議通過，續呈報董事會決議通過。 |
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2025.05.09 審計委員會 |
2025年第一季合併財務報表 |
左列議案經主席徵詢全體出席委員無異議通過，續呈報董事會決議通過。 |
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2025.08.08 審計委員會 |
2025年第二季合併財務報表 |
左列議案經主席徵詢全體出席委員無異議通過，續呈報董事會決議通過。 |
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2025.11.10 審計委員會 |
2025年第三季合併財務報表 |
左列議案經主席徵詢全體出席委員無異議通過，續呈報董事會決議通過。 |
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2025.11.10 查核規劃階段 溝通會議 |
獨立董事與會計師單獨溝通 (未有一般董事及經理人在場) 溝通事項： 1、2025年度查核規劃事項(查核範圍與重大性、查核報告及關鍵查核事項及其他溝通事項) 2、會計師公費與公開揭露公費資訊 |
獨立董事針對本次溝通事項無其他建議。
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